偿债能力怎么算

100次浏览发布时间：2025-01-04 18:03:36

偿债能力可以通过多种方法和指标来评估，以下是一些常用的计算方法和指标：

个人偿债能力

公式：每月还款总额 / 月收入 ≤ 50%

说明：如果每月还款总额超过月收入的一半，说明偿债能力已经告急。

公式：总负债 / 总资产 × 100%

说明：资产负债率越低，说明企业的长期偿债能力越强。

企业偿债能力

公式：（营运活动现金流量 + 期末现金存款） / 期末总负债

说明：该比率通过现金流量和现金储备来衡量企业偿还短期债务的能力。

公式：年度净利润 / 年度总负债

说明：该比率通过企业的盈利能力来衡量其偿还长期债务的能力。

公式：利润总额 + 费用化利息支出 + 固定资产折旧 + 使用权资产折旧 + 投资性房地产折旧 + 无形资产摊销 + 长期待摊费用摊销

说明：EBITDA是衡量企业支付利息、税项和折旧以及摊销之前的利润，该指标可以用来评估企业的偿债能力。

公式：流动资产 / 流动负债

说明：流动比率越高，说明企业每一元流动负债有多少流动资产作为偿还的保障。

公式：（流动资产 - 存货） / 流动负债

说明：速动比率剔除了存货，更能准确地反映企业短期偿债能力。

公式：现金类资产 / 短期债务

说明：该比率反映企业直接用现金及现金等价物偿还流动负债的能力。

公式：（利润总额 + 财务费用） / 财务费用

说明：利息保障倍数越高，说明企业利润可扣除利息后，还能支付更多的利息，偿债能力越强。

综合评估

收入管理：开源节流，增加收入来源，合理控制支出，避免超前消费。

债务管理：避免过度借贷，合理安排还款计划，优先偿还高利率债务。

应急储备：建立3-6个月的应急资金池，防范突发支出影响偿付能力。

通过以上指标和方法，可以全面评估个人或企业的偿债能力，并采取相应措施来提高偿债能力。