2025年3月第4周，98家上市公司曝光风险事件158起，风险指数210.75，其中治理风险占29.3%，环境风险占9.5%，社会风险占61.2%。中国建筑（601668）ESG风险级别达到IV级。中国中铁（601390）、东旭光电（000413）、韵达股份（002120）、中煤能源（601898）、苏宁易购（002024）、应流股份（603308）、普利制药（300630）、通化金马（000766）、盘江股份（600395）ESG风险级别达到III级。东旭光电债券市场财务造假被罚多人终身禁入市场、应流股份安全隐患排查疏漏事故造成1人死亡等重大风险事件值得关注。
3月28日，东旭光电发布公告称，公司、控股股东及相关当事人收到中国证券监督管理委员会河北证监局开具的《行政处罚事先告知书》。经查明，东旭光电控股股东东旭集团、实控人李兆廷等涉嫌财务造假，在债券市场披露的信息存在虚假记载、发行公司债券存在欺诈发行，并组织、指使东旭光电从事信息披露违法、欺诈发行股票行为。上述造成东旭光电在股票和债券市场披露的信息存在虚假记载、重大遗漏，造假数据被引用于骗取发行核准，存在欺诈发行，且未在法定期限内披露2023年年度报告。
综合查明的违法事实，河北证监局拟决定：对东旭集团有限公司责令改正，给予警告，并处以58,324万元罚款；对李兆廷给予警告，并处以58,854万元罚款，并采取终身证券市场禁入措施；对其余涉案人员处以不同额度罚款及证券市场禁入处罚。同时，对东旭光电责令改正，给予警告，并处以39,024万元罚款，涉案董监高人员20余人分别被处不同额度罚款和不同年限证券市场禁入。
根据调查及处罚情况，东旭光电的董监高几乎全军覆没，无一幸免。实控人授意虚增业绩造假，后任董事长、董事、总经理、财务总监、董秘、副总经理、监事等均未勤勉履职，在虚假记载、重大遗漏的财报上签字确认，成为年报造假的直接负责人。东旭系的公司治理之乱令人触目惊心！
维护资本市场秩序，净化资本市场生态，是当前资本市场高质量发展的重要任务。上市公司财务造假严重损害投资者利益。严厉打击违法违规行为，维持市场的公平正义，让投资者安心放心，才能让资本市场行稳致远。
证监会近日强调，将从严从快查处各类造假行为，强化行政、民事、刑事立体追责。对于触及重大违法强制退市情形的上市公司，将严格执行退市制度，坚决出清此类“害群之马”，让造假者付出惨痛代价。
证监会主席吴清曾撰文表示，要坚持惩、防、治并举，进一步完善监管执法体制机制，发挥证监会机关司局—派出机构—交易所“三位一体”的监管体制优势，强化日常监管的修复和纠正功能，发挥好稽查执法对重大恶性违法行为的重拳治理效能。
善择ESG风险跟踪第78期
南方周末中国企业社会责任研究中心
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